SUSTAINABILITY ACADEMY
洗錢行為準則範例｜誠信經營政策參考
學院籌備中 · 開放需求諮詢
本文為政策撰寫範例，供企業依自身營運範圍與制度配置調整，並非凱騰國際現行政策或制度執行聲明。
範例中的公司、集團、董事會、子公司及專責單位均為示例稱呼，使用前應依組織實際情況與適用法令確認。
發布日期：2026-10-02
（版本：V1.0｜政策範例，可供永續報告書「誠信經營」章節撰寫參考）
備註：本文件為對外揭露之政策聲明，完整內部作業程序、風險評估表、通報表單等內部管控文件，不對外揭露。
參考依據：洗錢防制法、資恐防制法、FATF《Suggested Best Practices for Banks to Combat Trade Based Money Laundering》貿易型洗錢防制最佳實務、金管會相關規範。
永續官網政策頁開頭簡介
本公司恪守誠信經營之核心價值，建置完備洗錢防制管理體系，防範集團全球供應鏈、跨境貿易、跨國資金往來遭利用作為洗錢、資助恐怖活動及資助武器擴散之媒介。本《洗錢行為準則》為集團對外揭露之政策聲明，參考 FATF 貿易型洗錢防制最佳實務與國內洗錢防制相關法令，明定集團洗錢防制核心原則、組織職責、交易對象審查、風險監控與通報機制，落實企業誠信治理與永續經營承諾。
1. 目的
為落實集團誠信經營與企業社會責任，防制洗錢、資助恐怖活動及資助武器擴散，因應全球貿易與跨國供應鏈營運之潛在風險，避免集團營運流程遭濫用作為洗錢媒介。依據本公司跨國貿易、跨境貨款收付等營運特性，建立洗錢防制管理政策，辨識、評估並持續管控貿易型洗錢（TBML）相關風險，維護集團商譽與永續穩健發展。
本準則揭示集團洗錢防制之基礎承諾，規範董事、經理人、全體員工、合作供應商與客戶應遵循之基本原則。
2. 適用範圍
本準則適用本公司及其國內外子公司、受集團管控之關係企業。
適用對象包含董事、經理人、全體員工，以及與本集團進行商業往來之客戶、供應商、代理商、合作夥伴；適用交易包含國內外採購、產品銷售、跨境貿易、三角貿易、委外合作、跨境資金收付等商業交易。
3. 名詞定義
3.1 洗錢：掩飾或隱匿特定犯罪所得來源、性質、所在地、所有權或其他權利，使其轉換為表面合法財物之行為。
3.2 貿易型洗錢（TBML）：利用商業貿易交易，透過虛報貨品價格、數量、品項、偽造貿易單據、不當三角貿易安排等方式，移轉犯罪所得或隱匿資金來源。
3.3 資助恐怖活動：提供或募集財物，供恐怖組織、恐怖分子執行恐怖相關活動。
3.4 資助武器擴散：提供財物支援大規模毀滅性武器之研發、製造、取得。
3.5 客戶／供應商盡職調查（CDD）：於建立商業關係及交易過程中，辨識與驗證交易對象身分、營運背景、最終受益所有人，評估洗錢相關風險。
3.6 強化盡職調查（EDD）：針對高風險交易對象或高風險交易，執行更嚴謹之身分驗證、背景審查與交易合理性查核。
3.7 政治人物（PEP）：國內外重要政治人物及其家屬、密切關係人。
4. 組織與權責
4.1 董事會
負責核定本洗錢行為準則，監督洗錢防制風險管理架構之有效性，定期審閱洗錢防制風險相關報告，將洗錢防制納入集團誠信治理監督範疇。
4.2 高階管理階層
指派洗錢防制專責主管，統籌本準則執行，配置充足資源，確保客戶盡職調查、交易風險監控、內部通報、教育訓練等機制落地，並向董事會報告風險狀況。
4.3 洗錢防制專責單位（法務／風險管理）
- 維護本準則，依國內法令、國際 FATF 貿易洗錢最佳實務，定期檢討更新政策內容；
- 推動客戶與供應商風險分級管理，審查可疑交易，受理內部通報，依法令執行外部申報；
- 辦理洗錢防制教育訓練，留存相關紀錄；
- 配合內部稽核、外部查核及主管機關檢查作業。
4.4 業務、採購團隊
於交易前端執行交易對象盡職調查，確認交易背景與商業合理性；察覺異常交易跡象時，依內部流程進行通報。
4.5 財務團隊
執行資金收付審核，比對資金流向與貿易文件一致性，監控跨境資金異常流動，發現可疑情形通報洗錢防制專責單位。
4.6 稽核單位
獨立檢查洗錢防制制度執行有效性，定期稽核盡職調查、交易監控、文件保存等作業，追蹤缺失改善，確保洗錢防制機制持續有效運作。
5. 客戶及供應商盡職調查
5.1 建立商業關係前，執行基礎盡職調查，辨識並驗證交易對象身分、營業項目、營運地點及最終受益所有人資訊。
5.2 遇高風險情形，包含交易對象位於制裁／高風險國家、為政治人物、三角貿易、資金流與貨物流不一致、交易模式異常等，啟動強化盡職調查。
5.3 商業往來期間持續更新交易對象資訊，當資訊發生重大變動時，重新評估風險等級。
5.4 執行制裁名單、恐怖分子名單篩檢，禁止與受制裁對象建立或持續商業往來。
6. 貿易交易風險辨識與監控
本公司參考 FATF 貿易型洗錢最佳實務，針對全球供應鏈交易建立風險辨識機制，重點關注高風險態樣：
- 商業文件（合約、發票、裝箱單、提單）內容不一致、貨品描述模糊、貨價明顯異常；
- 三角貿易下貨物流與資金流路徑不匹配，且無合理商業理由；
- 交易對象要求變更收款帳戶至無關第三方帳戶；
- 交易規模與客戶／供應商營業規模明顯不符。
本集團建立交易監控機制，針對跨境交易、第三方收付等高風險交易進行審核，系統警示案件由專責單位人工複核，留存審查紀錄。
7. 可疑交易通報與申報
全體員工如發現交易有合理懷疑涉及洗錢、資恐或資助武器擴散，不論金額大小，應依內部程序向洗錢防制專責單位通報，不得私下告知交易對象。
洗錢防制專責單位收到通報後展開調查，經評估屬可疑交易時，依法令規定向主管機關辦理申報，並完整留存調查及申報紀錄。
8. 交易紀錄與文件保存
交易對象身分資料、商業合約、發票、物流憑證、資金收付憑證、內部審查與通報紀錄等資料，依法令要求保存至少 5 年，確保資料可隨時調閱以供查核。
9. 教育訓練
集團持續推動洗錢防制教育訓練，納入誠信經營訓練體系：新進人員納入基礎洗錢防制課程；在職員工每年安排訓練；業務、採購、財務、關務等高風險崗位，加強貿易型洗錢案例與風險辨識訓練。
10. 風險評估與內部稽核
每年執行集團整體洗錢防制風險評估，涵蓋交易對象風險、國家／地區風險、產品與交易風險，重點評估跨境貿易、三角貿易風險。
內部稽核定期檢查本政策執行狀況，針對缺失擬定改善計畫並追蹤閉環。當法令、國際規範更新或集團營運模式重大變動時，重新檢討本準則。
11. 保密與懲戒
洗錢防制通報、調查、申報資訊屬機密，知悉人員負有保密義務，不得對外洩露。
員工若有故意隱瞞可疑交易、協助偽造貿易文件、洩露申報資訊或拒絕配合調查等情事，依公司人事規章懲處；涉及刑事責任者，移送司法機關處理。
12. 附則
12.1 本準則經董事會通過後生效，修訂時亦同。
12.2 本準則未盡事宜，依洗錢防制法、資恐防制法、主管機關規定及 FATF 貿易洗錢防制最佳實務辦理。
12.3 本文件為公開版政策聲明；完整內部作業程序、風險評估表、通報表單等內部管控文件，不公開揭露。