ตัวอย่างจรรยาบรรณป้องกันการฟอกเงิน | แนวทางนโยบายธุรกิจสุจริต

เนื้อหานี้เป็นตัวอย่างการร่างนโยบายให้องค์กรปรับใช้ตามขอบเขตการดำเนินงานและระบบของตน ไม่ใช่คำประกาศเกี่ยวกับนโยบายหรือการดำเนินงานปัจจุบันของ Captain International

ชื่อบริษัท กลุ่มบริษัท คณะกรรมการ บริษัทย่อย และหน่วยงานรับผิดชอบในตัวอย่างเป็นชื่อสมมติ ก่อนนำไปใช้ให้ตรวจสอบกับโครงสร้างจริงขององค์กรและกฎหมายที่เกี่ยวข้อง

วันที่เผยแพร่: 2026-10-02

ฉบับ: V1.0 | ตัวอย่างนโยบายสำหรับใช้อ้างอิงในการจัดทำหัวข้อ “การดำเนินธุรกิจอย่างสุจริต” ในรายงานความยั่งยืน

หมายเหตุ: เอกสารนี้เป็นคำประกาศนโยบายที่เปิดเผยต่อสาธารณะ ขั้นตอนการปฏิบัติงานภายในฉบับเต็ม แบบประเมินความเสี่ยง แบบรายงาน และเอกสารควบคุมภายในอื่นจะไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ

แหล่งอ้างอิง: กฎหมายควบคุมการฟอกเงินของไต้หวัน กฎหมายป้องกันการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย แนวปฏิบัติ FATF เรื่องการต่อต้านการฟอกเงินผ่านการค้า และข้อกำหนดที่เกี่ยวข้องของคณะกรรมการกำกับดูแลทางการเงิน

ข้อความแนะนำสำหรับส่วนต้นของหน้านโยบายความยั่งยืน

บริษัทของเรายึดมั่นในคุณค่าการดำเนินธุรกิจอย่างสุจริตและจัดให้มีระบบบริหารป้องกันการฟอกเงินที่เหมาะสม เพื่อป้องกันไม่ให้ห่วงโซ่อุปทานทั่วโลก การค้าข้ามพรมแดน และการโอนเงินระหว่างประเทศของกลุ่มบริษัทถูกใช้เป็นช่องทางฟอกเงิน สนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย หรือสนับสนุนการแพร่ขยายอาวุธ จรรยาบรรณฉบับนี้เป็นคำประกาศนโยบายต่อสาธารณะของกลุ่มบริษัท โดยอ้างอิงแนวปฏิบัติ FATF และกฎหมายภายในประเทศที่เกี่ยวข้อง กำหนดหลักการ หน้าที่ของหน่วยงาน การตรวจสอบคู่ค้า การติดตามความเสี่ยง และช่องทางรายงาน เพื่อสนับสนุนธรรมาภิบาลและความยั่งยืน

1. วัตถุประสงค์

เพื่อส่งเสริมความสุจริตและความรับผิดชอบต่อสังคมของกลุ่มบริษัท ป้องกันการฟอกเงิน การสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้ายและการแพร่ขยายอาวุธ รับมือความเสี่ยงจากการค้าระหว่างประเทศและห่วงโซ่อุปทานข้ามประเทศ และป้องกันไม่ให้กระบวนการดำเนินงานถูกนำไปใช้ในทางที่ผิด บริษัทจัดทำนโยบายนี้ให้สอดคล้องกับการค้าระหว่างประเทศและการรับชำระหรือจ่ายเงินข้ามพรมแดน เพื่อระบุ ประเมิน และควบคุมความเสี่ยงการฟอกเงินผ่านการค้า (TBML) อย่างต่อเนื่อง พร้อมคุ้มครองชื่อเสียงและการเติบโตอย่างยั่งยืนของกลุ่มบริษัท

จรรยาบรรณนี้กำหนดพันธสัญญาพื้นฐานและหลักการที่กรรมการ ผู้บริหาร พนักงานทุกคน ผู้จัดหาและลูกค้าที่ร่วมธุรกิจพึงปฏิบัติตาม

2. ขอบเขตการใช้

ใช้กับบริษัท บริษัทย่อยทั้งในและต่างประเทศ และกิจการที่เกี่ยวข้องซึ่งกลุ่มบริษัทควบคุม

ครอบคลุมกรรมการ ผู้บริหาร พนักงาน ลูกค้า ผู้จัดหา ตัวแทน และพันธมิตรทางธุรกิจ รายการธุรกรรมรวมถึงการจัดซื้อและขายสินค้าในประเทศหรือระหว่างประเทศ การค้าข้ามพรมแดน การค้าสามฝ่าย การจ้างภายนอก และการรับหรือจ่ายเงินระหว่างประเทศ

3. คำจำกัดความ

3.1 การฟอกเงิน: การปกปิดหรือซ่อนแหล่งที่มา ลักษณะ ที่ตั้ง ความเป็นเจ้าของ หรือสิทธิอื่นที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สินจากอาชญากรรม หรือเปลี่ยนทรัพย์สินดังกล่าวให้ดูเหมือนถูกต้องตามกฎหมาย

3.2 การฟอกเงินผ่านการค้า (TBML): การใช้ธุรกรรมทางการค้าเพื่อโอนเงินจากอาชญากรรมหรือปกปิดแหล่งเงิน เช่น แจ้งราคา ปริมาณ หรือชนิดสินค้าไม่ตรงจริง ปลอมเอกสารการค้า หรือจัดโครงสร้างการค้าสามฝ่ายโดยไม่เหมาะสม

3.3 การสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย: การจัดหาหรือระดมทรัพย์สินเพื่อสนับสนุนองค์กร ผู้ก่อการร้าย หรือกิจกรรมก่อการร้าย

3.4 การสนับสนุนการแพร่ขยายอาวุธ: การจัดหาทรัพย์สินเพื่อสนับสนุนการพัฒนา ผลิต หรือจัดหาอาวุธทำลายล้างสูง

3.5 การตรวจสอบสถานะลูกค้า/ผู้จัดหา (CDD): การระบุและยืนยันตัวตน ภูมิหลังธุรกิจ และเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงของคู่ค้าเมื่อเริ่มหรือดำเนินความสัมพันธ์ทางธุรกิจ พร้อมประเมินความเสี่ยงการฟอกเงิน

3.6 การตรวจสอบสถานะอย่างเข้มข้น (EDD): การตรวจยืนยันตัวตน ตรวจภูมิหลัง และตรวจสอบความสมเหตุสมผลของธุรกรรมอย่างเข้มงวดยิ่งขึ้นสำหรับคู่ค้าหรือธุรกรรมความเสี่ยงสูง

3.7 บุคคลผู้มีสถานภาพทางการเมือง (PEP): บุคคลสำคัญทางการเมืองทั้งในและต่างประเทศ รวมถึงสมาชิกครอบครัวและผู้ใกล้ชิด

4. องค์กรและหน้าที่รับผิดชอบ

4.1 คณะกรรมการบริษัท

อนุมัติจรรยาบรรณนี้ กำกับประสิทธิผลของกรอบบริหารความเสี่ยงการฟอกเงินของกลุ่มบริษัท ทบทวนรายงานความเสี่ยงเป็นระยะ และบรรจุการป้องกันการฟอกเงินไว้ในการกำกับดูแลธุรกิจสุจริต

4.2 ผู้บริหารระดับสูง

แต่งตั้งผู้รับผิดชอบด้านการป้องกันการฟอกเงิน ประสานการดำเนินงาน จัดสรรทรัพยากรให้เพียงพอ และทำให้การตรวจสอบคู่ค้า การติดตามความเสี่ยง การรายงานภายใน และการอบรมเกิดขึ้นจริง พร้อมรายงานสถานะความเสี่ยงต่อคณะกรรมการ

4.3 หน่วยงานรับผิดชอบด้านการป้องกันการฟอกเงิน (กฎหมาย/บริหารความเสี่ยง)

• ดูแลจรรยาบรรณและทบทวนนโยบายเป็นระยะตามกฎหมายภายในและแนวปฏิบัติ FATF ด้าน TBML
• ส่งเสริมการจัดระดับความเสี่ยงลูกค้าและผู้จัดหา ตรวจสอบธุรกรรมน่าสงสัย รับรายงานภายใน และรายงานต่อหน่วยงานภายนอกเมื่อกฎหมายกำหนด
• จัดอบรมและเก็บบันทึกการอบรม
• สนับสนุนการตรวจสอบภายใน การประเมินจากภายนอก และการตรวจของหน่วยงานกำกับดูแล

4.4 ทีมธุรกิจและจัดซื้อ

ตรวจสอบสถานะคู่ค้าก่อนทำธุรกรรม และยืนยันภูมิหลังกับเหตุผลทางธุรกิจ หากพบสัญญาณผิดปกติให้รายงานตามขั้นตอนภายใน

4.5 ทีมการเงิน

ตรวจสอบการรับและจ่ายเงิน เปรียบเทียบเส้นทางเงินกับเอกสารการค้า ติดตามการเคลื่อนย้ายเงินข้ามประเทศที่ผิดปกติ และรายงานข้อสงสัยให้หน่วยงานรับผิดชอบ

4.6 หน่วยงานตรวจสอบ

ประเมินประสิทธิผลของการควบคุมอย่างเป็นอิสระ ตรวจสอบ CDD การติดตามธุรกรรมและการเก็บเอกสารเป็นระยะ ติดตามการแก้ไขข้อบกพร่อง และยืนยันว่ามาตรการยังทำงานได้

5. การตรวจสอบสถานะลูกค้าและผู้จัดหา

5.1 ก่อนเริ่มความสัมพันธ์ทางธุรกิจ ให้ตรวจสอบเบื้องต้นเพื่อระบุและยืนยันตัวตน ประเภทธุรกิจ สถานที่ดำเนินงาน และข้อมูลเจ้าของผลประโยชน์ที่แท้จริงของคู่ค้า

5.2 เมื่อพบความเสี่ยงสูง ให้ทำ EDD เช่น คู่ค้าอยู่ในประเทศหรือภูมิภาคที่ถูกคว่ำบาตรหรือมีความเสี่ยงสูง เกี่ยวข้องกับ PEP มีการค้าสามฝ่าย เส้นทางเงินกับสินค้าไม่สอดคล้อง หรือรูปแบบธุรกรรมผิดปกติ

5.3 ปรับปรุงข้อมูลคู่ค้าระหว่างการดำเนินธุรกิจ และประเมินระดับความเสี่ยงใหม่เมื่อข้อมูลสำคัญเปลี่ยนแปลง

5.4 ตรวจสอบรายชื่อคว่ำบาตรและรายชื่อผู้ก่อการร้ายที่เกี่ยวข้อง ห้ามเริ่มหรือดำเนินความสัมพันธ์ทางธุรกิจกับบุคคลที่ถูกคว่ำบาตรต่อไป

6. การระบุและติดตามความเสี่ยงธุรกรรมการค้า

บริษัทอ้างอิงแนวปฏิบัติ FATF ด้าน TBML และจัดให้มีกลไกระบุความเสี่ยงสำหรับธุรกรรมในห่วงโซ่อุปทานทั่วโลก โดยให้ความสำคัญกับสัญญาณต่อไปนี้:

• สัญญา ใบแจ้งหนี้ รายการบรรจุสินค้า หรือใบตราส่งมีข้อมูลไม่ตรงกัน คำอธิบายสินค้าคลุมเครือ หรือราคาสินค้าผิดปกติอย่างชัดเจน
• เส้นทางสินค้าและเงินในการค้าสามฝ่ายไม่ตรงกันและไม่มีเหตุผลทางธุรกิจรองรับ
• คู่ค้าขอเปลี่ยนบัญชีรับเงินเป็นบัญชีบุคคลภายนอกที่ไม่เกี่ยวข้อง
• มูลค่าธุรกรรมไม่สอดคล้องอย่างชัดเจนกับขนาดธุรกิจของลูกค้าหรือผู้จัดหา

กลุ่มบริษัทติดตามและตรวจสอบธุรกรรมข้ามพรมแดนกับการรับจ่ายผ่านบุคคลภายนอกที่มีความเสี่ยงสูง หน่วยงานรับผิดชอบตรวจทานการแจ้งเตือนจากระบบด้วยบุคลากรและเก็บบันทึกการตรวจสอบ

7. การรายงานธุรกรรมน่าสงสัย

พนักงานที่มีเหตุอันควรสงสัยว่าธุรกรรมเกี่ยวข้องกับการฟอกเงิน การสนับสนุนการก่อการร้าย หรือการแพร่ขยายอาวุธ ต้องรายงานต่อหน่วยงานรับผิดชอบตามขั้นตอนภายในโดยไม่คำนึงถึงจำนวนเงิน และห้ามแจ้งคู่ค้าด้วยตนเอง

เมื่อได้รับรายงาน หน่วยงานรับผิดชอบจะสอบสวน หากประเมินแล้วเป็นธุรกรรมน่าสงสัย ให้รายงานต่อหน่วยงานกำกับดูแลตามกฎหมายและเก็บบันทึกการสอบสวนกับการยื่นรายงานให้ครบถ้วน

8. บันทึกธุรกรรมและการเก็บเอกสาร

เก็บข้อมูลยืนยันตัวตนคู่ค้า สัญญาธุรกิจ ใบแจ้งหนี้ หลักฐานขนส่ง หลักฐานรับจ่ายเงิน และบันทึกการตรวจสอบหรือรายงานภายในอย่างน้อยห้าปีตามกฎหมาย หากกฎหมายกำหนดระยะเวลานานกว่านั้นให้ใช้ระยะเวลาที่กำหนด เอกสารต้องค้นคืนได้เพื่อการตรวจสอบ

9. การฝึกอบรม

กลุ่มบริษัทจัดการอบรมการป้องกันการฟอกเงินในระบบอบรมธุรกิจสุจริต พนักงานใหม่ได้รับหลักสูตรพื้นฐาน พนักงานประจำได้รับการอบรมอย่างน้อยปีละครั้ง และตำแหน่งความเสี่ยงสูง เช่น ธุรกิจ จัดซื้อ การเงิน และศุลกากร ได้รับการอบรมเพิ่มเติมเกี่ยวกับกรณี TBML และสัญญาณความเสี่ยง

10. การประเมินความเสี่ยงและตรวจสอบภายใน

ประเมินความเสี่ยงการฟอกเงินของกลุ่มบริษัทโดยรวมทุกปี ครอบคลุมความเสี่ยงของคู่ค้า ประเทศ/ภูมิภาค ผลิตภัณฑ์ และธุรกรรม โดยเน้นความเสี่ยงจากการค้าข้ามพรมแดนและการค้าสามฝ่าย

หน่วยงานตรวจสอบภายในทบทวนการดำเนินนโยบายเป็นระยะ กำหนดแผนแก้ไขข้อบกพร่องและติดตามจนปิดประเด็น ทบทวนจรรยาบรรณนี้เมื่อกฎหมายหรือมาตรฐานระหว่างประเทศเปลี่ยนแปลง หรือรูปแบบธุรกิจของกลุ่มบริษัทเปลี่ยนอย่างมีนัยสำคัญ

11. การรักษาความลับและวินัย

ข้อมูลการรายงาน การสอบสวน และการยื่นรายงานด้านการป้องกันการฟอกเงินเป็นความลับ ผู้ที่ทราบข้อมูลมีหน้าที่รักษาความลับและห้ามเปิดเผยต่อบุคคลภายนอก

พนักงานที่จงใจปกปิดธุรกรรมน่าสงสัย ช่วยปลอมเอกสารการค้า เปิดเผยข้อมูลการรายงาน หรือไม่ให้ความร่วมมือในการสอบสวน อาจถูกลงโทษตามระเบียบบริษัท หากเกี่ยวข้องกับความรับผิดทางอาญาให้ส่งต่อหน่วยงานยุติธรรม

12. ข้อกำหนดเพิ่มเติม

12.1 จรรยาบรรณนี้มีผลเมื่อคณะกรรมการอนุมัติ และการแก้ไขใช้กระบวนการเดียวกัน

12.2 เรื่องที่ไม่ได้ระบุไว้ให้ดำเนินการตามกฎหมายควบคุมการฟอกเงิน กฎหมายป้องกันการสนับสนุนทางการเงินแก่การก่อการร้าย ข้อกำหนดของหน่วยงานกำกับ และแนวปฏิบัติ FATF ด้าน TBML

12.3 เอกสารนี้เป็นคำประกาศนโยบายฉบับสาธารณะ ขั้นตอนภายใน แบบประเมินความเสี่ยง แบบรายงาน และเอกสารควบคุมภายในฉบับเต็มจะไม่เปิดเผยต่อสาธารณะ

อ่านเพิ่มเติม

กลับไปที่ข่าวสารกฎระเบียบด้านความยั่งยืน

สำรวจคอลัมน์ความรู้ด้านความยั่งยืน