Dokumen ini ialah contoh penggubalan dasar untuk disesuaikan dengan skop operasi dan kawalan organisasi. Ia bukan pernyataan dasar atau pelaksanaan semasa Captain International.
Nama syarikat, kumpulan, lembaga pengarah, anak syarikat dan unit bertanggungjawab dalam contoh ini adalah ilustrasi. Sebelum digunakan, sahkan semuanya berdasarkan struktur sebenar organisasi dan undang-undang yang terpakai.
Tarikh penerbitan: 2026-10-02
Versi: V1.0 | Contoh dasar untuk rujukan semasa menyediakan bahagian “integriti perniagaan” dalam laporan kemampanan.
Nota: Dokumen ini ialah pernyataan dasar untuk pendedahan awam. Prosedur operasi dalaman yang lengkap, borang penilaian risiko, borang laporan dan dokumen kawalan dalaman lain tidak didedahkan kepada umum.
Rujukan: Akta Kawalan Pengubahan Wang Haram Taiwan, Akta Pencegahan Pembiayaan Keganasan, amalan terbaik FATF untuk memerangi pengubahan wang haram berasaskan perdagangan, serta keperluan berkaitan Suruhanjaya Penyeliaan Kewangan.
Pengenalan untuk halaman dasar kemampanan korporat
Syarikat kami menjunjung nilai integriti perniagaan dan membangunkan sistem pengurusan pencegahan pengubahan wang haram yang menyeluruh. Kami berusaha mencegah rantaian bekalan global, perdagangan rentas sempadan dan pemindahan dana antarabangsa Kumpulan daripada disalahgunakan untuk pengubahan wang haram, pembiayaan keganasan atau pembiayaan percambahan senjata. Tatakelakuan ini ialah pernyataan dasar awam Kumpulan. Dengan merujuk amalan terbaik FATF dan undang-undang domestik yang berkaitan, dasar ini menetapkan prinsip teras, tanggungjawab organisasi, semakan pihak transaksi, pemantauan risiko dan aturan pelaporan demi tadbir urus berintegriti serta operasi mampan.
1. Tujuan
Tatakelakuan ini menyokong integriti dan tanggungjawab sosial korporat Kumpulan, mencegah pengubahan wang haram, pembiayaan keganasan dan pembiayaan percambahan senjata, menangani risiko perdagangan global serta rantaian bekalan rentas negara, dan mengelakkan proses operasi Kumpulan daripada disalahgunakan. Berdasarkan kegiatan perdagangan antarabangsa dan penerimaan atau pembayaran dana rentas sempadan Syarikat, dasar ini mengenal pasti, menilai dan mengawal risiko pengubahan wang haram berasaskan perdagangan (TBML) secara berterusan demi melindungi reputasi dan pembangunan mampan Kumpulan.
Tatakelakuan ini menerangkan komitmen asas Kumpulan dan prinsip yang perlu dipatuhi oleh pengarah, pengurus, semua pekerja, pembekal kerjasama serta pelanggan.
2. Skop
Tatakelakuan ini terpakai kepada Syarikat, anak syarikat dalam dan luar negara, serta entiti berkaitan yang dikawal oleh Kumpulan.
Pihak yang diliputi termasuk pengarah, pengurus dan pekerja, serta pelanggan, pembekal, ejen dan rakan niaga yang berurusan dengan Kumpulan. Transaksi yang diliputi merangkumi perolehan dan jualan dalam atau luar negara, perdagangan rentas sempadan, perdagangan tiga penjuru, kerjasama penyumberan luar serta penerimaan dan pembayaran dana antarabangsa.
3. Takrif
3.1 Pengubahan wang haram: Perbuatan menyembunyikan atau menyamarkan sumber, sifat, lokasi, pemilikan atau hak lain berkaitan hasil jenayah tertentu, atau menukarkannya menjadi aset yang kelihatan sah.
3.2 Pengubahan wang haram berasaskan perdagangan (TBML): Penggunaan transaksi perdagangan untuk memindahkan hasil jenayah atau menyembunyikan sumber dana, misalnya dengan salah mengisytiharkan harga, kuantiti atau jenis barang, memalsukan dokumen perdagangan, atau mengatur perdagangan tiga penjuru secara tidak wajar.
3.3 Pembiayaan keganasan: Menyediakan atau mengumpulkan aset untuk menyokong organisasi pengganas, pengganas atau kegiatan keganasan.
3.4 Pembiayaan percambahan senjata: Menyediakan aset untuk menyokong pembangunan, pembuatan atau pemerolehan senjata pemusnah besar-besaran.
3.5 Usaha wajar pelanggan/pembekal (CDD): Mengenal pasti dan mengesahkan identiti, latar belakang perniagaan serta pemilik benefisial muktamad pihak transaksi apabila hubungan perniagaan diwujudkan atau diteruskan, serta menilai risiko pengubahan wang haram.
3.6 Usaha wajar dipertingkat (EDD): Pengesahan identiti, semakan latar belakang dan penelitian kewajaran transaksi yang lebih ketat bagi pihak atau transaksi berisiko tinggi.
3.7 Individu terdedah secara politik (PEP): Tokoh politik penting dalam atau luar negara, termasuk ahli keluarga dan sekutu rapat mereka.
4. Organisasi dan tanggungjawab
4.1 Lembaga pengarah
Meluluskan Tatakelakuan ini, mengawasi keberkesanan rangka kerja pengurusan risiko pengubahan wang haram Kumpulan, menyemak laporan risiko secara berkala dan memasukkan pengawasan tersebut dalam tanggungjawab tadbir urus integriti.
4.2 Pengurusan kanan
Melantik pegawai bertanggungjawab AML, menyelaras pelaksanaan, menyediakan sumber yang mencukupi, memastikan usaha wajar, pemantauan risiko transaksi, pelaporan dalaman dan latihan dilaksanakan, serta melaporkan keadaan risiko kepada Lembaga.
4.3 Fungsi bertanggungjawab AML (undang-undang/pengurusan risiko)
- Menyelenggara Tatakelakuan ini dan menyemak serta mengemas kini dasar secara berkala menurut undang-undang domestik dan amalan terbaik FATF bagi TBML.
- Menggalakkan pengelasan risiko pelanggan dan pembekal; menyemak transaksi mencurigakan; menerima laporan dalaman; serta membuat laporan luaran apabila diwajibkan undang-undang.
- Mengendalikan latihan AML dan menyimpan rekod berkaitan.
- Menyokong audit dalaman, semakan luaran dan pemeriksaan pihak berkuasa.
4.4 Pasukan perniagaan dan perolehan
Menjalankan usaha wajar pihak transaksi sebelum urus niaga dan mengesahkan latar belakang serta kewajaran komersialnya. Laporkan petunjuk luar biasa melalui proses dalaman.
4.5 Pasukan kewangan
Menyemak penerimaan dan pembayaran dana, membandingkan aliran dana dengan dokumen perdagangan, memantau pergerakan rentas sempadan yang luar biasa dan melaporkan kebimbangan kepada fungsi AML.
4.6 Fungsi audit
Menilai secara bebas keberkesanan pelaksanaan kawalan AML. Audit usaha wajar, pemantauan transaksi dan penyimpanan dokumen secara berkala, jejaki tindakan pembetulan dan pastikan kawalan terus berkesan.
5. Usaha wajar pelanggan dan pembekal
5.1 Sebelum hubungan perniagaan diwujudkan, jalankan usaha wajar asas untuk mengenal pasti dan mengesahkan identiti pihak transaksi, aktiviti perniagaan, lokasi operasi dan maklumat pemilik benefisial muktamad.
5.2 Mulakan EDD apabila terdapat petunjuk risiko tinggi, termasuk pihak transaksi dari negara atau wilayah yang dikenakan sekatan atau berisiko tinggi, kaitan PEP, perdagangan tiga penjuru, aliran dana dan barang yang tidak sepadan, atau corak transaksi luar biasa.
5.3 Kemas kini maklumat pihak transaksi sepanjang hubungan perniagaan dan nilai semula tahap risiko apabila maklumat penting berubah.
5.4 Saring senarai sekatan dan senarai pengganas yang berkenaan. Jangan wujudkan atau teruskan hubungan perniagaan dengan pihak yang dikenakan sekatan.
6. Pengenalpastian dan pemantauan risiko perdagangan
Syarikat merujuk amalan terbaik FATF bagi TBML dan mewujudkan mekanisme pengenalpastian risiko untuk transaksi dalam rantaian bekalan global. Petunjuk berisiko tinggi termasuk:
- Kandungan kontrak, invois, senarai pembungkusan atau bil muatan yang tidak konsisten; penerangan barang yang kabur; atau harga yang jelas luar biasa.
- Laluan barang dan dana dalam perdagangan tiga penjuru yang tidak sepadan tanpa alasan komersial yang munasabah.
- Permintaan untuk menukar akaun penerima kepada akaun pihak ketiga yang tidak berkaitan.
- Nilai transaksi yang jelas tidak sepadan dengan skala perniagaan pelanggan atau pembekal.
Kumpulan memantau transaksi rentas sempadan dan pembayaran pihak ketiga berisiko tinggi. Unit bertanggungjawab menyemak amaran sistem secara manual serta menyimpan rekod semakan.
7. Pelaporan transaksi mencurigakan
Mana-mana pekerja yang mempunyai alasan munasabah untuk mengesyaki transaksi berkaitan pengubahan wang haram, pembiayaan keganasan atau percambahan senjata mesti melaporkannya kepada fungsi AML mengikut prosedur dalaman tanpa mengira jumlahnya. Pekerja tidak boleh memaklumkan pihak transaksi secara peribadi.
Fungsi AML menyiasat laporan yang diterima. Jika transaksi dinilai mencurigakan, laporan dibuat kepada pihak berkuasa mengikut undang-undang dan rekod penyiasatan serta pemfailan disimpan dengan lengkap.
8. Rekod transaksi dan penyimpanan dokumen
Maklumat identiti pihak transaksi, kontrak komersial, invois, bukti logistik, bukti penerimaan atau pembayaran, rekod semakan dalaman dan laporan disimpan sekurang-kurangnya lima tahun seperti diwajibkan undang-undang. Jika undang-undang menetapkan tempoh lebih panjang, ikut tempoh tersebut. Rekod mesti boleh diperoleh untuk semakan.
9. Latihan
Kumpulan memasukkan latihan AML dalam program integriti perniagaan. Pekerja baharu menerima latihan asas, pekerja sedia ada dilatih sekurang-kurangnya setiap tahun, dan jawatan berisiko tinggi seperti perniagaan, perolehan, kewangan dan kastam menerima latihan tambahan tentang kes TBML serta petunjuk risiko.
10. Penilaian risiko dan audit dalaman
Kumpulan menjalankan penilaian risiko AML menyeluruh setiap tahun, merangkumi risiko pihak transaksi, negara/rantau, produk dan transaksi, dengan perhatian khusus terhadap perdagangan rentas sempadan serta perdagangan tiga penjuru.
Audit dalaman menyemak pelaksanaan dasar secara berkala, menetapkan pelan pembaikan bagi kelemahan dan menjejaki tindakan hingga selesai. Semak semula Tatakelakuan ini apabila undang-undang atau piawaian antarabangsa berubah, atau apabila model operasi Kumpulan mengalami perubahan material.
11. Kerahsiaan dan tatatertib
Maklumat laporan, siasatan dan pemfailan AML adalah sulit. Orang yang mengetahuinya wajib menjaga kerahsiaan dan tidak boleh mendedahkannya kepada pihak luar.
Pekerja yang sengaja menyembunyikan transaksi mencurigakan, membantu memalsukan dokumen perdagangan, mendedahkan maklumat laporan atau enggan bekerjasama dalam siasatan boleh dikenakan tindakan disiplin mengikut peraturan syarikat. Kes yang melibatkan liabiliti jenayah dirujuk kepada pihak kehakiman.
12. Peruntukan tambahan
12.1 Tatakelakuan ini berkuat kuasa selepas diluluskan oleh Lembaga pengarah; pindaan melalui proses kelulusan yang sama.
12.2 Perkara yang tidak dinyatakan di sini tertakluk kepada undang-undang kawalan pengubahan wang haram, undang-undang pencegahan pembiayaan keganasan, keperluan pihak berkuasa serta amalan terbaik FATF bagi TBML.
12.3 Dokumen ini ialah pernyataan dasar awam. Prosedur operasi dalaman penuh, borang penilaian risiko, borang laporan dan dokumen kawalan dalaman lain tidak didedahkan.
Bacaan lanjut
Kembali ke panduan peraturan kemampanan
Terokai kolum pengetahuan kemampanan